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资金私下回流2347万,6旬女会计被认定虚开发票
2018年07月26日      阅读量 939

企业正全面进入“税收强制规范”的时代,切记不要到处找票入账了,真实列支公司的支出与收入,真实地取得进项,并同样真实地开具销项,才能保证企业长久安全的经营下去。


【案例】 


中国判决文书网7月2日发布:

60岁兼职女会计苑宏英,各种累计虚开发票677张,税款2347万元,几乎全部已经抵扣,现已基本追回。



法院判决:《北京市第一中级人民法院刑事判决书》(2018)京01刑初6号  

苑宏英犯虚开增值税专用发票罪(单位),判处有期徒刑十二年;犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑十二年,剥夺政治权利三年,并处罚金人民币四十万元;决定执行有期徒刑十四年,剥夺政治权利三年,并处罚金人民币四十万元。

 

犯罪事实列表:


被告人苑宏英作案后被查获归案,上述涉案的十三家公司全部被立案,不但补缴税金,还有滞纳金和罚金,相关责任人也会入刑,真是偷鸡不成蚀把米。


其实被告人苑宏英虚开发票手法很简单:对公走账,资金全部私下回流。

为什么查处的虚开发票案例中往往涉及“资金私下回流”,因为存在资金回流,办案人员倾向于在内心认定案件事实上是虚开,继而难以中立判断,转而不自觉的去寻找构成虚开的证据,我们有篇专门的文章详细讲解。


【警示】


各省市开展最严虚开稽查风暴

国家税务总局多次发文!


国家税务总局稽查局副局长明确提出:

2018年税务总局会同公安部、海关总署和中国人民银行等单位,还有持续开展跨地区、跨部门的联合打击虚开骗税专项行动,查大案、办铁案,形成虚开骗税一起打、上下游企业一起查的连动打击模式。

据了解,2017年四川省税务局联合其他三部门查处涉案企业2586户,移送公安机关414户,摧毁虚开职业犯罪团伙18个,抓获犯罪嫌疑人386人,为国家挽回经济损失17.6亿元。


就在前两天(7月4日上午)国家税务总局举行“褒奖诚信、联惩失信”专题新闻发布会上,发言人表示:

北京特派办在打击虚开发票方面,共检查涉嫌虚开团伙5个,涉及发票3.4万份,涉案金额102亿元,税额17亿元。截至6月底,配合公安部门成功抓获主要犯罪嫌疑人48名;在打击出口骗税方面,共立案检查企业3户,发现涉嫌骗取出口退税8670万元。

 

【普法知识】


虚开发票的行为该收手了,送你5个提醒!

 

1、营改增之前玩票是“钱的问题”,营改增之后玩票可是“引火烧身”,切不可盲目冒险!

 

2、查账必查票、查税必查票、查案必查票,企业经营中财务人员的底线:就是切记不要虚开虚抵发票,始终牢记三句话“开好票”、“做好账”、“报好税”!

 

3、营改增后“过票”的春天落幕了,税控系统的升级,严格实行编码开票,一品一码、进销比对,对所有人发出一个警告!

 

4、开具增值税普通发票必须填写购买方纳税人识别号,便于大数据的信息采集,数据处理的效率大大提高,立刻监控到每一张发票的去向,虚开发票必须收手了,伸手必被捉!

 

5、虚开增值税专用发票税款数额1万元或使国家税款被骗取5000元的,基准刑为有期徒刑六个月;虚开的税款数额每增加3000元或实际被骗取的税款数额每增加1500元,刑期增加一个月。